Οι φορολογικοί πράκτορες είναι επιχειρήσεις που πληρώνουν ΦΠΑ για άλλον οργανισμό. Μερικές φορές υπάρχουν ερωτήσεις σχετικά με την κατάθεση φορολογικής δήλωσης από φορολογικούς πράκτορες. Σε γενικές γραμμές, η σύνταξη φορολογικής δήλωσης δεν προκαλεί μεγάλες επιπλοκές για έναν λογιστή, αλλά αν έχετε πρόσφατα γίνει φορολογικός πράκτορας, τότε σίγουρα θα έχετε κάποιες ερωτήσεις. Πώς μπορεί ένας φορολογικός πράκτορας να συμπληρώσει σωστά μια δήλωση;
Απαραίτητη
- - έντυπο φορολογικής δήλωσης ·
- - έγγραφα σχετικά με τις δραστηριότητες της επιχείρησης ·
- - αριθμομηχανή.
Οδηγίες
Βήμα 1
Πάρτε τη φόρμα επιστροφής ΦΠΑ. Θα πρέπει να συμπληρώσετε μόνο τη σελίδα τίτλου και την ενότητα Αρ. 2 "Το ποσό του φόρου που πρέπει να καταβληθεί στον προϋπολογισμό, σύμφωνα με τον φορολογικό πράκτορα." Η ενότητα 2 συμπληρώνεται ξεχωριστά για κάθε ξένο σύντροφο. Υπάρχουν τρεις συναλλαγές για τις οποίες μια εταιρεία - ένας φορολογικός πράκτορας πρέπει να αναφέρει τον ΦΠΑ, συγκεκριμένα:
- αγορά αγαθών ή υπηρεσιών από αλλοδαπούς ή ενοικίαση κάτι από το κράτος ·
- πώληση κατασχέσεων, ιδιοκτησίας ή ιδιοκτησίας αλλοδαπής εταιρείας ή προσώπου ·
- αποκλεισμός από το νηολόγιο ή εγγραφή στο μητρώο των πλοίων.
Βήμα 2
Γραμμή 010 - εμφάνιση του σημείου ελέγχου ξένου οργανισμού. Γραμμή 020 - αναφέρατε το όνομα του ξένου οργανισμού ή του ατόμου για το οποίο πληρώνετε φόρο.
Βήμα 3
Στη γραμμή 030, υποδείξτε τον ΑΦΜ του ξένου οργανισμού. Εάν απουσιάζει, βάλτε μια παύλα. Το TIN δεν ενδείκνυται στις ακόλουθες περιπτώσεις:
- εάν το προϊόν (υπηρεσία) αγοράστηκε από ξένο πρόσωπο που δεν έχει εγγραφεί στο φορολογικό έλεγχο της Ρωσικής Ομοσπονδίας ·
- εάν υπήρχε πώληση ακινήτου κατάλληλη για την κατηγορία "χωρίς ιδιοκτήτη" ή "κατάσχεση", - εάν η πώληση περιουσιακών στοιχείων αλλοδαπών πραγματοποιήθηκε μέσω συμφωνίας με διαμεσολαβητή ·
- εάν το πλοίο εξαιρέθηκε ή δεν συμπεριλήφθηκε στο Ρωσικό Διεθνές Μητρώο Πλοίων εντός του καθορισμένου χρονικού πλαισίου.
Βήμα 4
Στις γραμμές 040 και 050, αντίστοιχα, αναφέρετε το KBK για τη μεταφορά φόρου, OKATO, που σας έχει ανατεθεί. Η γραμμή 070 είναι για τον κώδικα. Κάθε πράξη έχει τον δικό της κωδικό, σύμφωνα με την τρέχουσα «Διαδικασία συμπλήρωσης δήλωσης ΦΠΑ» και το Παράρτημα Αρ. 1. Συμπληρώστε τις γραμμές 060-100 με βάση τον σκοπό. Το ποσό των φορολογικών χρεώσεων αναφέρεται εκεί.
