Εάν η εταιρεία σας ενεργεί ως φορολογικός πράκτορας, ακόμη και αν δεν είναι πληρωτής ΦΠΑ, θα πρέπει να συμπληρώσετε μια δήλωση φόρου και να υποβάλετε αναφορές στις αρμόδιες αρχές. Σε αυτήν την περίπτωση, είναι απαραίτητο να αντικατοπτρίζεται ο ΦΠΑ που δεν πληρώνεται για τον εαυτό του, αλλά για κάποιον άλλο οργανισμό. Για να συμπληρώσετε μια δήλωση σε έναν παρακρατούμενο αντιπρόσωπο, συμπληρώστε τα έντυπα που δημιουργήθηκαν για αυτό, αντικατοπτρίζοντας όλες τις απαραίτητες πληροφορίες σε αυτούς.
Οδηγίες
Βήμα 1
Ο νόμος που περιγράφει τον τρόπο συμπλήρωσης της δήλωσης προβλέπει τη χρήση μιας κοινής φόρμας, αλλά δεν πρέπει να συμπληρωθούν όλες οι στήλες της. Αρχικά, επικοινωνήστε με τις φορολογικές αρχές στον τόπο εγγραφής της εταιρείας σας, λάβετε τη φόρμα και, στη συνέχεια, προχωρήστε στη συμπλήρωσή της. Αρχικά, συμπληρώστε τη σελίδα τίτλου της δήλωσης με τα στοιχεία της εταιρείας σας και, στη συνέχεια, προχωρήστε στην εισαγωγή όλων των φορολογητέων ποσών στη δεύτερη ενότητα. Εισαγάγετε όλους τους αριθμούς ξεχωριστά για κάθε ξένο συνεργάτη, για συναλλαγές με τις οποίες θα πρέπει πρώτα να υπολογίσετε και μετά να πληρώσετε ΦΠΑ.
Βήμα 2
Σε άλλες στήλες της δήλωσης, καταχωρίστε τα ποσά των συμβάσεων με άτομα που ενοικιάζουν δημοτικές ή κρατικές περιουσίες. Μόνο εάν η εταιρεία σας πούλησε το κατασχεθέν ακίνητο, δεν απαιτείται λεπτομέρεια, σε αυτήν την περίπτωση, καθορίστε το συνολικό ποσό σε μια γραμμή ειδικά σχεδιασμένη για αυτό. Εάν η εταιρεία σας είναι ο ιδιοκτήτης των πλοίων, εισαγάγετε κάθε πλοίο ξεχωριστά, καταγράφοντας το σημείο ελέγχου και τον ΑΦΜ σας, καθώς και τα δεδομένα της ξένης εταιρείας για την οποία αναφέρετε στη φορολογική υπηρεσία της Ρωσικής Ομοσπονδίας. Βεβαιωθείτε ότι έχετε δηλώσει στη δήλωση όλους τους κωδικούς λειτουργιών που σχετίζονται με τη μίσθωση κρατικής ιδιοκτησίας ή το γεγονός της πραγματοποίησης αγοράς αγαθών από ξένους συνεργάτες.
Βήμα 3
Δεύτερον, για να συμπληρώσετε μια δήλωση σε έναν φορολογικό πράκτορα, υπολογίστε σωστά το ποσό του ΦΠΑ, καθώς εσείς, και όχι οι ξένοι συνεργάτες σας, είστε υπεύθυνοι για λάθη. Χρησιμοποιήστε τον φορολογικό συντελεστή 10/110 στους υπολογισμούς και εισαγάγετε τα απαιτούμενα ποσά στις στήλες 070 και 080 και, στη συνέχεια, μεταφέρετε τους ληφθέντες δείκτες στις τελικές γραμμές 050 και 170. Εάν η εταιρεία σας πραγματοποίησε προκαταβολές στους ξένους συνεργάτες της, φροντίστε να συμπληρώστε τις στήλες 130 και 140. Μην ξεχνάτε ότι πρέπει να συμπεριλάβετε αυτό το ποσό στην φορολογική έκθεση μόνο μία φορά, οπότε αποφύγετε την επανάληψή του κατά την εισαγωγή των επόμενων σταδίων της συναλλαγής στη δήλωση.
Βήμα 4
Περαιτέρω συμπλήρωση της δήλωσης από τον φορολογικό πράκτορα καλύπτει την καταγραφή δεδομένων σχετικά με τη μίσθωση δημοτικής ιδιοκτησίας, ενώ κάθε μισθωμένο αντικείμενο πρέπει να εισαχθεί ξεχωριστά και να τεθεί μπροστά του τα πραγματικά ποσά στα οποία υπολογίζεται η φορολογική βάση. Ως βάση για την καταβολή ΦΠΑ, εισαγάγετε το συνολικό ποσό του ενοικίου στη στήλη 090 και, στη συνέχεια, τοποθετήστε το στην τελική στήλη 050. Αντικατοπτρίστε τα έσοδα από την πώληση όλων των κατασχεθέντων ακινήτων στη στήλη 100 ή 120.
