Σε κάθε επιχείρηση όπου λαμβάνει χώρα ταμειακή ροή, πρέπει να φυλάσσονται ταμειακά έγγραφα. Ένα από αυτά είναι το βιβλίο μετρητών, στο οποίο πληροφορίες σχετικά με τις συναλλαγές σε μετρητά εισάγονται από τον ταμία του οργανισμού. Η μορφή αυτού του εγγράφου εγκρίνεται με το διάταγμα της Κρατικής Επιτροπής Στατιστικής της Ρωσίας και είναι ενοποιημένη.
Απαραίτητη
- - μορφή του βιβλίου μετρητών ·
- - έγγραφα της επιχείρησης ·
- - εισερχόμενες και εξερχόμενες εντολές μετρητών ·
- - τη σφραγίδα του οργανισμού.
Οδηγίες
Βήμα 1
Το εξώφυλλο του βιβλίου μετρητών πρέπει να περιέχει το όνομα της εταιρείας σύμφωνα με τον χάρτη, άλλο συστατικό έγγραφο ή τα προσωπικά δεδομένα ενός ατόμου που έχει εγγραφεί ως μεμονωμένος επιχειρηματίας (εάν η εταιρεία έχει την κατάλληλη οργανωτική και νομική μορφή), καθώς και το όνομα του τμήματος (δομική μονάδα) στο οποίο αυτό το έγγραφο.
Βήμα 2
Στη σελίδα τίτλου της φόρμας No. KO-4, γράψτε το όνομα της επιχείρησης, της υπηρεσίας (τμήμα) στην οποία πραγματοποιούνται συναλλαγές σε μετρητά. Καθορίστε την περίοδο (μήνας και έτος) για την οποία συμπληρώνεται το βιβλίο μετρητών.
Βήμα 3
Σε κάθε φύλλο του βιβλίου μετρητών, πρέπει να αναφέρετε την ημερομηνία (μήνας, ημέρα, έτος), καθώς και τον αριθμό των σελίδων. Στην πρώτη στήλη της φόρμας, εισαγάγετε τον αριθμό του παραστατικού μετρητών (απόδειξη παραλαβής ή εξόδων μετρητών). Στη δεύτερη στήλη, αναφέρετε το όνομα του αγοραστή ή του προμηθευτή σύμφωνα με τα συστατικά έγγραφα της επιχείρησης ή το επώνυμο, τα αρχικά ενός ατόμου, εάν το ΕΠΕ του αντισυμβαλλομένου είναι μεμονωμένος επιχειρηματίας.
Βήμα 4
Στην τρίτη στήλη, γράψτε τη λογιστική καταχώριση που αντιστοιχεί στην ολοκληρωμένη συναλλαγή μετρητών (αριθμός του αντίστοιχου λογαριασμού, δευτερεύων λογαριασμός). Η τέταρτη στήλη προορίζεται για τη σύνταξη του ποσού της απόδειξης, εάν τα χρήματα έχουν φτάσει στο ταμείο του οργανισμού. Πέμπτο - για να υποδείξετε το ποσό της απόδειξης δαπανών, εάν εκδόθηκαν χρήματα στους υπαλλήλους (πληρωμή μισθών, αμοιβές διακοπών, επιδόματα ταξιδιού) ή σε προμηθευτές ως πληρωμή στο τιμολόγιο.
Βήμα 5
Κάθε φύλλο αντιγράφεται. Αναφέρεται το ποσό των χρημάτων στην αρχή της ημέρας, το σύνολο και το τέλος της ημέρας. Μια ξεχωριστή γραμμή κατανέμεται στο χρηματικό ποσό για τους μισθούς, τις κοινωνικές πληρωμές. Στο τέλος της ημέρας, ο ταμίας βάζει την υπογραφή του, υποδεικνύει το επώνυμο, τα αρχικά. Ο αριθμός των εισερχόμενων και εξερχόμενων παραγγελιών πρέπει να καταχωρείται με λέξεις και να παραδίδεται στον λογιστή.
Βήμα 6
Μετά από ένα μήνα, όλα τα φύλλα του βιβλίου μετρητών αριθμούνται και δένονται. Στην τελευταία σελίδα τοποθετείται η σφραγίδα της εταιρείας, αναγράφεται ο αριθμός των αριθμημένων, δεμένων σελίδων και η ημερομηνία. Το βιβλίο είναι πιστοποιημένο με τις υπογραφές του διευθυντή της επιχείρησης και του επικεφαλής λογιστή (αναφέροντας τις θέσεις τους, προσωπικά δεδομένα).
