Οποιαδήποτε επιχειρηματική συναλλαγή αντικατοπτρίζεται στο αντίστοιχο έγγραφο: εισερχόμενη ή εξερχόμενη εντολή μετρητών. Η διαδικασία συμπλήρωσης του ημερολογίου περιορίζεται σε μεταφορά δεδομένων από το έγγραφο στο ημερολόγιο εγγραφής επιχειρηματικών συναλλαγών. Επομένως, το περιοδικό εμφανίζει τη λογιστική των συναλλαγών με μεταγενέστερη μεταφορά σε λογιστικά μητρώα.
Απαραίτητη
- - έγγραφα που αντικατοπτρίζουν την επιχειρηματική συναλλαγή ·
- - αρχείο καταγραφής συναλλαγών.
Οδηγίες
Βήμα 1
Εάν, κατά την εγγραφή εισπράξεων μετρητών και χρεωστικών παραγγελιών, χρησιμοποιείται ένα ημερολόγιο που συντάσσεται σύμφωνα με τη φόρμα No. KO-3, αρχίστε να το συμπληρώνετε με την εγγραφή της κεφαλίδας. Σε αυτό, αναφέρετε την ημερομηνία και τον αριθμό του εγγράφου μετρητών που επιβεβαιώνει την επιχειρηματική συναλλαγή.
Βήμα 2
Συμπληρώστε τη στήλη για το ποσό για το οποίο εκδόθηκαν ταμειακές εισπράξεις και πληρωμές.
Βήμα 3
Στη στήλη με τίτλο "Σημείωση", περιγράψτε την επιχειρηματική συναλλαγή. Καταγράφει το ποσό των εισπραχθέντων εισοδημάτων, τα μη δαπανηθέντα υπόλογα κεφάλαια, την υλική βοήθεια που καταβάλλει η εταιρεία, τις πληρωμές μισθών, την έκδοση χρημάτων για την αναφορά οικονομικών αναγκών και ούτω καθεξής.
Βήμα 4
Στη στήλη με τίτλο συναλλαγή, εισαγάγετε τη χρέωση και την πίστωση της επιχειρηματικής συναλλαγής.
Βήμα 5
Εάν μιλάμε για συμπλήρωση του αρχείου καταγραφής των επιχειρηματικών συναλλαγών σε μια μεγάλη επιχείρηση, συμπληρώνεται σύμφωνα με τη φόρμα No. KO-Za. Αυτό οφείλεται στο γεγονός ότι με βάση τις καταχωρίσεις στο περιοδικό, είναι δυνατόν να ελεγχθεί ο σκοπός των εισπραχθέντων και εξαντληθέντων κεφαλαίων και να ελεγχθεί η ορθότητα των εγγραφών που πραγματοποιήθηκαν από το ταμείο. Εάν το περιοδικό συμπληρώνεται για λογιστική απόδειξη παγίων περιουσιακών στοιχείων, εισάγονται νέες στήλες: συνθετικό λογιστικό μητρώο και αναλυτικό λογιστικό μητρώο. Αυτές οι στήλες υποδεικνύουν τους αριθμούς των καταχωρητών όπου καταχωρούνται αυτές οι λειτουργίες.
